现金流量表怎么做
现金流量表可以通过直接法和间接法进行制作，也可以使用工作底稿法、T型账户法和分析填列法等。 现金流量表编制步骤： 第一步，从资产负债表上找到货币资金期末数和期初数(一般企业并无其它形式的现金等价物)，把现金流量表最后面的现金的期末余额和现金的期初余额填上，算出现金及现金等价物净增加额。 第二步，再到主表上先填投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量这两大项：1、一般企业除固定资产、无形资产增加减少外无其它形式的投资，这样看资产负债表分析固定资产及无研资产部分就行了：若无变化，就不管它了；若有变化，看看是否关扯现金及金额多少。(要有其它投资，再看看其它投资项目就行了) 2、筹资活动产生的现金流量主要于长短期借款、财务费用这几个科目有关系，根据这几个科目分析填列就行了。 正表编制的基本原理： 用资产负债表的期初期末，以及利润表的本期发生数作为基础进行编制，不考率其他因素，举个简单的例子：应收账款科目余额表：期初+本期增加-本期减少=期末；本期增加为营业收入金额，本期减少为现金流入金额。那么本期减少=期末-期初+本期增加，即我们看到的底稿里的公式，营业收入+应收账款期末-应收账款期初。 此外，投资活动、筹资活动发生的频次较少，一般可以直接从科目余额表、明细账中抓取数据，比较准确，用公式法反倒会比较复杂。
现金流量表怎么做啊？
可采用两种方法 1、工作底稿法 采用工作底稿法编制现金流量表，就是以工作底稿为手段，以利润表和资产负债表数据为基础，对每一项目进行分析并编制调整分录，从而编制出现金流量表。 在直接法下，整个工作底稿纵向分成三段，第一段是资产负债表项目，其中又分为借方项目和贷方项目两部分； 第二段是利润表项目；第三段是现金流量表项目。工作底稿横向分为五栏，在资产负债表部分， 第一栏是项目栏，填列资产负债表各项目名称； 第二栏是期初数，用来填列资产负债表项目的期初数； 第三栏是调整分录的借方； 第四栏是调整分录的贷方； 第五栏是期末数，用来填列资产负债表各项目的期末数。在利润表和现金流量表部分， 第一栏也是项目栏，用来填列利润表和现金流量表项目名称； 第二栏空置不填； 第三、第四栏分别是调整分录的借方和贷方； 第五栏是本期数，利润表部分这一栏数字应和本期利润表数字核对相符，现金流量表部分这一栏的数字可直接用来编制正式的现金流量表。 采用工作底稿法编制现金流量表的程序是： 第一步，将资产负债表的期初数和期末数过入工作底稿的期初数栏和期末数栏。 第二步，对当期业务进行分析并编制调整分录。调整分录大体有这样几类：第一类涉及利润表中的收入、成本和费用项目以及资产负债表中的资产、负债及所有者权益项目，通过调整，将权责发生制下的收入费用转换为现金基础； 第二类是涉及资产负债表和现金流量表中的投资、筹资项目，反映投资和筹资活动的现金流量； 第三类是涉及利润表和现金流量表中的投资和筹资项目，目的是将利润表中有关投资和筹资方面的收入和费用列入到现金流量表投资、筹资现金流量中去。此外，还有一些调整分录并不涉及现金收支，只是为了核对资产负债表项目的期末期初变动。 在调整分录中，有关现金和现金等价物的事项，并不直接借记或贷记现金，而是分别记入“经营活动产生的现金流量”、“投资活动产生的现金流量”、“筹资活动产生的现金流量”有关项目，借记表明现金流入，贷记表明现金流出。 第三步，将调整分录过入工作底稿中的相应部分。 第四步，核对调整分录，借贷合计应当相等，资产负债表项目期初数加减调整分录中的借贷金额以后，应当等于期末数。 第五步，根据工作底稿中的现金流量表项目部分编制正式的现金流量表。 2、T形账户法 采用T形账户法，就是以T形账户为手段，以利润表和资产负债表数据为基础，对每一项目进行分析并编制出调整分录，从而编制出现金流量表。 采用T形账户法编制现金流量表的程序如下： 第一步，为所有的非现金项目（包括资产负债表项目和利润表项目）分别开设T形账户，并将各自的期末期初变动数过入各该账户。 第二步，开设一个大的“现金及现金等价物”T形账户，每边分为经营活动、投资活动和筹资活动三个部分，左边记现金流入，右边记现金流出。与其他账户一样，过入期末期初变动数。 第三步，以利润表项目为基础，结合资产负债表分析每一个非现金项目的增减变动，并据此编制调整分录。 第四步，将调整分录过入各T形账户，并进行核对，该账户借贷相抵后的余额与原先过入的期末期初变动数应当一致。 第五步，根据大的“现金及现金等价物”T形账户编制正式的现金流量表。 扩展资料：编制原则： （1）分类反映原则。为了给会计报表使用者提供有关现金流量的信息，并结合现金流量表和其他财务信息对企业作出正确的评价，现金流量表应当提供企业经营活动、投资活动和筹资活动对现金流量的影响， （2）总额反映与净额反映灵活运用原则。为了提供企业现金流入和流出总额的信息，现金流量表一般应按照现金流量总额反映。 （3）合理划分经营活动、投资活动和筹资活动。经营活动、投资活动和筹资活动应当按照其概念进行划分，但有些交易或事项则不易划分，如利息收入和股利收入、利息支出和股利支出是作为经营活动，还是作为投资或筹资活动有不同的看法。 （4）外币现金流量应当折算为人民币反映。在中国，企业外币现金流量以及境外子公司的现金流量，以现金流量发生日的汇率或加权平均汇率折算。汇率变动对现金的影响作为调节项目，在现金流量表中单独列示。 （5）重要性原则。本来，不涉及现金的投资和筹资活动不应反映在现金流量表内，因为这些投资和筹资活动不影响现金流量，现金流量表中不反映不涉及现金的投资和筹资活动是与编制现金流量表的目的相一致的。 参考资料：人民网--新三板私募薪酬现金流量表